关于做好2021年年终财务决算有关工作的通知

各相关单位、各位老师：

为全面落实财政部、工业和信息化部有关工作要求，做好2021年度学校财务决算工作，确保会计信息全面、准确、真实地反映学校财务状况和收支情况，现将2021年年终财务决算有关工作通知如下。

一、业务时间安排

1.报销业务

（1）国库经费

根据财政部、工业和信息化部关于财政资金预算执行考核要求及《华体会体育财政资金预算执行管理办法》，2021年拨款的国库经费应于12月20日之前100%执行。为确保在预算执行考核节点前将所有国库业务支付完毕，请务必于12月20日前投递国库经费报销单，国库项目预约通道将于12月20日17:00关闭。财政部将于12月31日清零国库经费额度，2022年额度返还时间另行通知，请统筹安排好资金支付工作。

（2）非国库经费

为顺利完成年度财务结账工作，非国库经费报销业务将于12月24日17：00停止办理。届时，财务综合信息门户预约通道和自助报账投递机也将关闭。

（3）退回“临时挂起”报销单

因缺少材料、缺少审批等各种原因未能在当年处理的2021年报销单，将于2022年1月4日起陆续退回至各单位财务干事或科研财务助理处，请相关老师关注计划财务部发送的统一退单短信。

（4）开账时间

2022年度报销业务开始时间为1月7日。

（5）2021年票据报销截止时间

2021年票据可顺延至2022年4月30日前报销，截止时点将以投递机接单时间为准。

2.票据业务

请于12月24日前办理开具发票、收据等票据业务。请预借发票、收据且资金仍未到校的单位、项目组催促对方单位汇款，确保款项于12月31日前到校。

3.科研经费入账

请通过高级财务管理平台密切关注经费到款情况，于12月24日前办理经费入账手续。

4.结算收入入账

根据上级部门要求，请各相关单位于11月17日前办理学费、住宿费、培训费等非税收入的入账及结算手续。相关单位包括：教务部、研究生院、国际教育学院、继续教育学院、留学生中心、相关专业学院及其他相关管理机构等。

5.往来款核销

根据《华体会体育往来账款管理办法》，请各单位加强往来账款管理，于12月24日17：00前投递报销单核销借款。校医院、物业管理与后勤服务公司、校园卡服务中心等校内独立核算单位应于12月24日前及时清理、结算与学校间的各类往来业务，保证账账相符，年终与学校之间不存在未达账项。

6.固定资产、无形资产入账

若有已在资产与实验室管理处办理入账手续的固定资产和无形资产，请于12月24日17：00前投递报销单，保证资产账账相符。

7.返还学校代发（垫）款项

请各相关单位于12月24日前办理返还款项入账，包括返还学校代发（垫）的工资、津贴、养老保险、管理费等。

8.回收款项入账

请各相关单位于12月24日前完成回收水电费等收入核对并办理入账手续。

二、清理结转结余经费

1.国库经费

根据《中央部门结转和结余资金管理办法》（财预〔2016〕18号）等相关规定，连续两年未用完的财政拨款资金应确认为结余资金,原则上由财政部收回。请各位老师重点关注2020年及以前年度建卡的国库项目（经费卡号第10、11位小于等于20且名称中有“国库”字样）。除基建、科研项目，2020年及以前到款，截至2021年底未用完的财政资金，原则上于2022年初收回。

2.北京市经费

请各单位做好北京市经费的结余清理工作，对于长期存在结余的项目，学校将按照相关政策要求收回结余资金。

3.科研经费

请各位老师合理安排经费使用进度，重点关注2018年度结题项目，学校将适时按照相关政策要求统筹结余资金。

感谢各相关单位、各位老师的积极配合，如有问题或需要帮助，请及时与计划财务部各业务科室联系。

特此通知。

   计划财务部 

2021年11月12日